货币资金核算的范围主要有什么(货币资金核算制度是什么)

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货币资金核算的范围主要有什么

1. 企业对外支付货币资金：包括货币财务结算，财务投资、置换和融资活动，和货币债权和货币义务购买及销售等。

2. 企业获得的外来货币资金：包括货币财务结算，财务投资、置换和融资活动，和货币债权和货币义务出售及赊购等。

3. 企业对外支付货币资金的结余：如银行结算、货币账户余额或在货币市场存储现款等。

4. 企业内部借贷货币资金：包括应付职工工资、福利、报酬，及分配给企业股东的股利、利润分成等。

5. 企业收受的外来货币资金：包括外来投资给予的货币资金、其他单位向企业垫付的货币资金、企业借贷的货币资金等。

货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入； 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。