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什么是企业内部控制制度的内容?
企业内部控制制度的内容一般包括:
1. 组织架构、管理结构:确立风险管理职责,指定内部控制负责人,建立统一的内部控制管理体系。
2. 控制活动:制定集团各部门、子公司内部控制制度以及活动规定;提供组织指令和规章指导;制定相关制度及流程,维持和严格管理财务和经营的数据;定期对企业内部控制制度活动进行审计,对发现的问题做出及时处理。
3. 内部审计:设立完善的内部审计工作流程;定期对公司各个部门的内部控制程序、财务报告和经营活动进行检查;定期给予各部门报告指导建议;针对处理不当或存在安全风险的情况,予以及时处理。
4. 内控人员建设:定期对内控人员进行培训,增强其审计意识,拓展审核技能;定期整理总结内控经验,丰富内控知识储备;开展有关内控法规、管理制度、相关记录保存和督办程序等方面的研讨会。
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