公司短期理财的账务处理怎么做(企业短期理财账务处理)

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公司短期理财的账务处理怎么做

1、办理有关财富管理部门所需账务凭证：利息证明、借款合同等，认真检查，准确执行；

2、核实应计利息收入，准确录入记账；

3、准确记录短期理财的应付支出的科目，如利息支出等；

4、做好投资回收时的财务记录，结转投资收益（如有）；

5、及时更新短期理财的状态，核实账户余额和利息到账情况；

6、定期检查账务处理情况及贷款合同、应付账款情况，认真做好催收工作，保证资金的安全。

执行企业会计准则，

借：交易性金融资产，

贷：银行存款，

执行小企业会计准则，

借：短期投资，

贷：银行存款，

企业购买理财产品，持有期间或持有至到期产生的收益，不保本的收益不缴纳增值税，保本型、保本保收益型、保本不保收益型按照“贷款服务”缴纳增值税；持有未到期转让的，按照“金融商品转让”缴纳增值税。

依据：《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税【2016】140号）。