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收到去年的发票怎么入账
发票一般按照入账顺序,先进行应收账款的入账。
一般情况下,收到的发票要优先入账:
?1.先凭发票,在应收账款中录入一条账,贷方科目为“销售收入”,借方科目为“应收账款”。
?2.根据实际的收款记录,凭发票制作现金收费凭证,发票号码填在“备注”栏目,借方科目为“现金”,贷方科目为“应收账款”,金额要相等。
?3.应收账款收款单位填写发票上开票单位,凭证号填写此张发票号码,金额填与凭证号金额一致,收款方式写为“现金”,收款账号不填写,并记录收款账户。
?4.应收账款付款单位填写发票上开票单位,凭证号填写此张发票号码,金额填与凭证号金额一致,付款方式写为“现金”,付款账号不填写,并记录付款账户。
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