发票退回重开的会计分录如何做

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发票退回重开的会计分录如何做？

会计分录的具体做法取决于发票原因。

a.若是由于发票形式或内容发生了变动：销售方增加：应收账款＋XXX 元，销项税额收入＋XXX 元。

b.由于发票重开，客户另付费用：应收账款＋XXX 元，银行存款＋XXX 元。