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负数发票怎么做账
1.正常发票的账务处理：开票录入的会计分录请记账，对方科目统一使用“应付款项”，贷方本账为“发票金额”，借方“银行存款”（如有预付款）或“其他应收款”（如无预付款）；
2.收票录入会计分录请记账，对方科目统一使用“应收款项”；借方本账为“应收发票金额”，贷方“银行存款”；
3.负数发票的账务处理：开票录入的会计分录请记账，对方科目统一使用“应收款项”；借方本账为“发票金额”，贷方“银行存款”（如有预收款）或“其他应付款”（如无预收款）；
4.收票录入会计分录请记账，对方科目统一使用“应付款项”；借方本账为“应付发票金额”，贷方“银行存款”。
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