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月底结账需要哪些步骤
1、校核月未结账流水:要查看记账凭证和相关财务资料,以确认费用是否正确记载,并签署凭证;
2.合并月末余额:结合结账日余额,以及未结账流水损益科目,查找损益结转账户,将损益科目转到相应的损益结转账户,生成损益结转凭证;
3.结账截止日调节:向未结账的最后一天的账户添加调整账户,将结账截止日有关的款项(如其他收入、其他支出)直接添加到结账截止日的账户,生成调节凭证;
4.生成月末账务报表:根据注解凭证,查看月未结账账户的余额,生成月末账务余额表,以帮助分析月末账务状态;
5.编制结账报告:根据月未结账的账户余额,编制月结账报告,以及管理者所要求的相关财务报告;
6.档案保存:把月未结账相关财务资料,以及注解凭证进行归档,供未来参考,以及供审计查验。
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