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旅费报销的稽查及审核要点有什么
一、稽查要点
1、 对旅费支出情况进行抽查,以确保旅行因素比例的准确性;
2、审查旅报销的交通费和住宿费等金额是否合理;
3、检查旅补贴申请表中的费用是否真实发生;
4、核查所有材料的真实性,例如住宿票据、火车、汽车和船票等;
5、对旅费用的支出证据,注意是否支付给本单位员工;
6、审查已支付旅费是否在有效期内;
7、检查和审核旅费报销记录,确保报销记录的真实性和准确性;
8、查验旅费报销申请和审批文件,包括旅费的审批处理过程;
9、按照规定的程序检查并核对报销金额;
10、检查参加会议的发票和确认函,以及会议的准确记录和开支明细。
二、审核要点
1、根据旅申请表内容及相关报销凭证,完整地检查旅费报销程序;
2、仔细核实凭证材料是否能够证明旅费彻底报销,以及报销金额是否准确;
3、审核旅费报销的记帐情况,确保登记账目和凭证是符合实际情况;
4、审查是否存在申请相同费用,以及是否符合旅费报销条例规定的允许报销范围;
5、检查报销信息是否记录在台帐内,并对台帐复核,以佐证实际报销情况;
6、对特殊性的旅费报销项目,要求提供充分资料,如出人员的胸牌及旅计划;
7、审查报销总额是否在规定定额限额内,并配合其他部门对报销进行审批;
8、审查旅费报销、记账和核算间的一致性,并跟踪报销的资金解决和使用情况;
9、审核完成后,应妥善保存旅费报销凭证以及外出记录,以备将来审核之用。
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