跨月发票退回账务处理怎么做(跨月发票退回如何账务处理)

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跨月发票退回账务处理怎么做

1、将发票归类，并按年、月及序号排列；

2、如果发票未使用，则需要将发票上的本期发票额和税额的金额清零；

3. 将发票从账务凭证表中，扣除本期发票额及税额，如有预收款项，也需将预收款项从预收款项余额上扣除；

4. 将销售应收，以及销项税额从各账户余额中扣除；

5. 销售应收拆分成新月份，结余金额记录至新开账期；

6. 销售及税额计入新月份应收账款账户；

7. 将发票上原有未使用的发票额及税额，以及预收款项余额，会计汇率，记录到科目余额表中；

8. 登记跨月退回的发票记录，计算出本期已实际使用的发票金额；

9. 将跨月发票的凭证号码登记在凭证号码表中。