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已抵扣发票红冲流程是怎样的
一、准备文书
1、 开具新发票:办理红冲时,要同时开具新发票(以被红冲发票为原票做记录),保留以前发票的相关明细信息,特别是税额,以免红冲时漏抵扣税额;
2、 准备红冲申请表:依照《发票红冲申请单》要求,具体填写准备一份红冲申请表,提供红冲发票、新开发票及部门签字批准单等各种证明文件;
二、报批
1、 结算室根据红冲申请表,核实发票是否已抵扣及剩余可抵扣金额,如有异议可拒绝红冲;
2、 财会处如确认抵扣后,将办理红冲程序、报批;
3、 审批后结算室可以开始办理红冲,将原发票红冲掉,并将新开的发票保存在发票簿中;
三、发放发票
1、 一旦审批同意,发票红冲当场就可以发放新发票;
2、 由结算室出具发票,向对方履行合同交货,完成交接手续;
四、进行红冲分录
1、 财务将原发票红冲标记,以后不能再报销;
2、 账务组织制定红冲分录,公司核销冲出的税额;
3、 财务验收新开发票,写入发票登记表,计入应付账款余额;
4、 将新开发票保管在发票簿中,更新原发票红冲资料。
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