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出回来报销旅费怎么做账务处理
1、出报销的流程:
(1)因公出,公司领导审批并出示出报销单;
(2)出人员签名确认,核实出报销类型及金额;
(3)出人员拿着出报销单去完成费用报销;
(4)费用报销完成后,出人提供旅费凭证,提交财务处;
(5)财务处收集凭证,将相应的费用凭证子项,录入进账记账凭证,记账完成;
(6)审核记账凭证,归档凭证。
2、旅费的账务处理:
(1)凭证科目:费用凭证科目为:旅费,应付账款;
(2)贷方:旅费;
(3)借方:应付账款(占用报销账户),备用金。
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