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发票没有收到应该怎么记账
1、发票没有收到,应该先画报表,将计入收入的金额做一条减项,以免出现偏;
2、向供应商查询发票情况,及时向供应商追溯发票;
3、如果供应商表示已开出发票,但仍未收到发票,则可以准备一份采购发票申请表进行备案,提供证明材料;
4、收到发票后,记录在账目中,并做适当计提和核销操作,把发票增加进报表里即可。
需要知道具体是发生什么经济业务没有收到发票,才知道具体该如何做账务处理。
比如单位发生的费用支出,没有收到发票,账务处理是,
借:管理费用等科目,
贷:银行存款等科目。
汇算清缴的时候,需要对无票支出做纳税调增处理。
总结:以上是编辑:【薛春潮】整理及AI智能原创关于《发票没有收到应该怎么记账
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