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预付款没发票怎么账务处理
1、首先，可以将预付款的金额在应付账款日记账的项目中进行记录或准备，这笔金额对应的日记账是采购商在购买产品时所产生的预付款；
2、然后，在发票到账到期后，可以在采购商应付账款日记账中做出笔记转账，将预付款的金额移到发票账户，即实付款。
3、最后，按照正常账务处理流程，发出发票的金额将由发票账户转账至应付款账户，以及由应付账户转账至应收账户。这样，预付款就能够在账务处理中得到分割，完成整个账务流程。
预付款没发票账务处理，
预付款的时候，
借：预付账款，
贷：银行存款、库存现金等，
后期收到库存商品或者原材料等入账，
借：库存商品、原材料等，
贷：预付账款，
没有发票，不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候纳税调增。
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