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餐费发票如何做账？
餐费发票做账的具体步骤为：
1.记账凭证的制作：核实发票内容，按照会计要素确定凭证类别，按照核算原则记录会计科目，并填写金额等内容；
2.会计账簿的录入：根据记账凭证记录在会计账簿中；
3.计算凭证编号：根据编制会计凭证有关规定，计算凭证编号；
4.储存凭证：整理好的凭证打印后，以发票和凭证的形式，按月份进行存档安排，以便日后核查用。
餐费发票如何做账
餐费应根据受益对象来分类，分别计入不同的会计科目中。
1.如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。
会计分录为：
借：管理费用-福利费
贷：银行存款/现金
2.如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款/现金
《所得税法细则》第四十三条： 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。
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