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现金流量表的编制方法
第一步:定义各项收入和支出项目。
收入:主要包括营业收入、其他业务收入、财产及营运资产购买的收入、投资收入等。
支出:主要包括营业税金、营业成本、管理费用、财产及营运资产出售的支出、投资支出、分配现金等。
第二步:编制现金流量表。
现金流量表主要包括:
1、经营活动:营业收入、营业支出、盈余、非经营收入、非经营支出等;
2、投资活动:投资收入、投资支出等;
3、筹资活动:贷款收入、股本支出、利息支出等;
4、现金变动:期初现金余额、期末现金余额。
第三步:根据筹资活动和经营活动,向现金流量表中填充数据。
收入和支出根据财务记录,并根据所编制现金流量表的模板填写数据;现金余额可根据财务报表期初和期末现金余额填充;利润或损需要根据当期财务报表数据填充。
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