出纳会计记账对账技巧(出纳对账流程)

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出纳会计记账对账技巧

一、张收记帐

1.检查现金收支及余额。在每日收支和余额记录的检查最重要，来看出现金的流入和流出情况，找出与之前出纳簿的金额相的具体原因。

2.核对账单。在每日处理账单之后，财务人员应当重新检查账单，核实交易记录与实际确认一致。

3.结账查帐。在检查完日帐前，核对本期收支记录，检验结果是否准确，与余额记录是否相符，若有错，及时作修正。

4.登记供款报到。每次收款时，要将供款、凭证起号、收款金额及付款方式以记账凭证的形式进行记录，以备后续核对使用。

5.后期登记。应定期检查未及时入账的来源及金额，及时以记账凭证的形式入帐，对其事项、金额、付款日期等信息应进行准确的记录。

二、对账

1.财务人员应做到每日及时对账，严格查验会计用单据是否规范，账面数和现金额是否一致；

2.银行对账单及定期账务报表和每日出纳登记表，要比对验收余额，根据对账单的形式进行对比，对异查明原因；

3.对账的内容不仅针对日帐，而且要全面查清本期内各种收支、往来及余额情况，避免漏掉；

4.依照规定程序登记资金来源或去向，核实数据实际情况；

5.支用金额在按支用出来前，要了解有关票据及手续的实际情况，并开立账单作准备。