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增值税如何做结转分录
一、进项税额结转
1、记账分录:
借:应交税费-进项税额转出xx
准:应交税费-进项税额转入xx
2、具体账户:
借:1221—应交税费-进项税额转出
贷:2131—应交税费-进项税额转入
二、销项税额结转
1、记账分录:
借:销项税额转出xx
贷:销项税额转入xx
2、具体账户:
借:2241—销项税额转出
贷:2241—销项税额转入
增值税月末结转过程如下:
1、 结转进项税额,其会计分录如下:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
2、结转销项税额,其会计分录如下:
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。
3、结转应缴纳增值税(即进、销额),其会计分录如下:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时,其会计分录如下:
借:应交税费—未交增值税,
贷:银行存款。
总结:以上是编辑:【唯一的魔术师】整理及AI智能原创关于《增值税如何做结转分录
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