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开票时选错税率怎么办
要更改发票的税率,发票主表(增值税专用发票)上的税率已经开具后,需要作废原发票,然后另行开具新的发票,新的发票的税率应为适当税率,金额可从原发票中累加,同时备注留存。
开票时选错税率怎么办
情况二:发票已跨月或者不符合作废条件应冲红
不符合作废条件的错开发票,纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;次月开具红字发票,再开具蓝字发票;如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额。
例如因疏忽将15%税率开错为5%税率,发票开具错误,当月可直接作废。若已跨月,则本月按3%的税率正常申报。本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报。
发票开具错误没有按照规定处理,税局可能会对企业进行处理。如果当月没有及时报废的发票,应当当月正常申报,下月开具红字发票后再冲减销售额,避免导致漏报,涉嫌偷税,以免涉税被处罚。
发票开具错误应当及时采取措施,避免导致不必要的损失。
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