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收到进项发票怎么做账务处理
1、首先在《增值税专用发票》核销表上核销进项发票，将发票编号、开票日期、经营者名称、供货单位、收付货款金额及税额等信息填写到核销表中。
2、检查发票是否为正规发票，确认是否为正常发票，正常则进行记账操作。
3、根据《增值税发票》中填写的不同的税额进行凭证分录，采用“应付账款”+“增值税额”，应付账款多结录。
4、凭证记账结束后，需要对凭证文档进行审核复核，确认对账不存在异。
5、核对计算进项发票总金额和税额，在《增值税进项税额发票汇总表》中录入发票信息，准备报税用。
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