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一直未按权责发生制做账怎么调整?
一、按集体case决定分步调整。
1、确认原因:首先要弄清楚账务未按权责发生制是由何种原因造成的,是账务系统的错误设置导致的,还是缺乏付款方面的统筹安排导致的;
2、做预测核算:根据查实情况按照权责发生制计算各部门应该分担的费用,把异分摊到各个部门,并加以记录;
3、同步调整:把预核算的费用和账务系统的实际发生的费用做对比,看看异是多少,然后对账务系统做相应的调整,使其与按权责发生制的实际分担情况一致;
4、修订异:最后,把计算出来的异金额进行再核算,确认实际的异是否正确无误,然后再进行调整,确保账务按照权责发生制进行发生。
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