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非本公司人员旅费怎样记账?
一、发生旅费时，应先做如下处理：
1. 预核算：根据出的地点、人员组成及出的目的、内容等，预估每个人的旅费用（包括旅费、食宿费，但不包括因私支出），列入“出申请单”中，报财务部核算。
2. 报销：旅完毕后，出人员按实际发生的费用（以实际出人员为准），报销财务部审批后，登记到费用报销凭证表中，报财务部记账。
3. 付款：旅费用登记到凭证明细表中后，报财务部付款，登记到付款凭证明细表中。
二、具体记账步骤如下：
1. 内部结算：
贷：应付职工费用
借：现金
2. 按旅费所属公司进行记账：
贷：现金—对方公司
借：应付职工费用—对方公司
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