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非本公司人员差旅费怎样记账?
一、发生差旅费时,应先做如下处理:
1. 预核算:根据出差的地点、人员组成及出差的目的、内容等,预估每个人的差旅费用(包括旅费、食宿费,但不包括因私支出),列入“出差申请单”中,报财务部核算。
2. 报销:差旅完毕后,出差人员按实际发生的费用(以实际出差人员为准),报销财务部审批后,登记到费用报销凭证表中,报财务部记账。
3. 付款:差旅费用登记到凭证明细表中后,报财务部付款,登记到付款凭证明细表中。
二、具体记账步骤如下:
1. 内部结算:
贷:应付职工费用
借:现金
2. 按差旅费所属公司进行记账:
贷:现金—对方公司
借:应付职工费用—对方公司
总结:以上是编辑:【蔺嫒遐】整理及AI智能原创关于《非本公司人员差旅费怎样记账
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