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应收账款收不回来的账务处理
1、首先，应当偿还应收账款的发票等凭证，在发票上写明“已收不回”字样；
2、将应收账款的本金和收到的所有利息入账“应收账款坏账损失”科目，入账金额为账款本金及全部利息总和；
3、凭借应收账款的发票，做出“应收账款坏账损失”凭证，该凭证中贷方科目为“应收账款坏账损失”，借方科目为“应收账款”；
4、按一般准则做出试算平衡：借方汇总应收账款，贷方汇总“应收账款坏账损失”；
5、双方平衡后，应收账款必须写明款人的姓名和本次不足的来源数额，以便以后追收。
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