商业企业库存现金的管理包括哪些内容(企业库存现金的限额按规定一般为)

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商业企业库存现金的管理包括哪些内容

1、确保完成会计登记：每月定期对商业企业库存现金进行对账，确保不存在错误登记或遗漏记录；

2、分类管理：根据企业的经营需要，不同的现金可以进行分类管理；

3、收回审批：收回的的现金应有严格的审批程序，以保证企业的资金安全；

4、资金调拨：在商业企业间，应当限制现金的调拨，以免给企业造成流动资金不足的情况；

5、防止资金泄露：加强资金管理，严格遵循企业内部控制，防止资金泄露和挪用；

6、明确用途：现金一般用于正常的商业经营，支付或收回应收账款，支付供应商及准备金等，具体用途应明确；

7、定期盘点：定期对库存现金进行盘点，确保企业的资金支付的有序性；

8、安全保障：建立完善的安全保障机制，禁止使用企业库存现金做一些投机或买卖投机的行为等。

商业企业库存现金的管理：

1、规定现金的使用范围。根据《现金管理暂行条例》规定，商业企业只能在指定范围内使用现金，包括支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、旅费等款项；

2、规定现金的库存限额。企业日常零星开支所需要的库存现金数额由开户银行根据企业的实际情况来核定，企业必须严格遵守，超过限额的现金应及时存入银行；

3、规定不准坐支现金。坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的，企业在经营活动中收入的现金，应在当日送存银行。

库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。