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给分公司的投资款如何进行账务处理
1. 首先在行政主管签字确认后,将账款对公账户贷入相应金额。
2. 由财政主管向分公司财务发出“投资款支付凭证”,详细列明投资款所有支付具体要素。
3. 在分公司银行账户收到投资款后,分公司财务经理按证明凭据进行登记再到账凭证,并在总账上做收入登记。
4. 分公司财务负责将对公账户的贷款转入分公司不同部门,并做好支出记账工作,同时申请开具相应报销凭证,以便核对和结算。
5. 分公司财务负责相应的报表汇总,在投资款整体支出及结算确认后,做好总账登记及报表凭证,以供核对。
总公司为分公司拨付的资金,只能做往来处理,总公司计入其他应收款,分公司计入其他应付款。总公司给分公司拨款时,分公司要给总公司开收款收据,其会计分录如下:
总公司会计分录:
借:其他应收款—分公司,
贷:银行存款。
2、分公司会计分录:
借:银行存款,
贷:其他应付款—总公司。
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