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增值税专票月末做账流程如下：
（1）根据购货单位筛选本月开具的待开增值税专用发票，核对是否有增值税专用发票联损漏情况；
（2）汇总本月开具的增值税专用发票，并核对本月各业务科目是否正确，记录应税项目的本期金额；
（3）将月度的应税项目的金额与历史同期进行对比，了解本期纳税情况；
（4）结转本月应缴税金，录入税金科目；
（5）填写月度的增值税申报表，并与上期比较核对；
（6）核实月度增值税发票，单据及联损以及随单补充复核资料，以及录入主账簿等；
（7）准备月度税务申报资料；
（8）做好月末增值税结账核对；
（9）将每月税务申报资料进行备份，保存审计凭证。
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