公司员工出差代垫的费用怎么做账(出差代垫款怎么报销)

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公司员工出差代垫的费用怎么做账

出差代垫的费用，可以以费用内部往来账目的形式进行收支，主要由以下步骤组成：

一、登记费用报销登记表

1. 向付款人开具内部往来账支付凭证，并在凭证附言中注明“出差代垫”；

2. 记账时，可将出差代垫的支出登记到“其他费用”的科目上；

二、记入内部往来余额表

1. 将出差代垫的支出录入内部往来账余额表，明确出差人员姓名、出差时间等客户信息；

2. 同时，在内部往来账余额表中，作“其他费用”的费用明细汇总，并记录出与收入的差额。