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小规模纳税人普通发票跨月怎么冲红(小规模跨月发票红冲怎么处理)

时间:2024/1/19 1:59:48 编辑:福途教育 标签:会计师

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    小规模纳税人普通发票跨月怎么冲红(小规模跨月发票红冲怎么处理)

    小规模纳税人普通发票跨月怎么冲红

    1、若小规模纳税人普通发票跨月冲红,需要按照财政部、国家税务总局颁发的《企业所得税发票管理办法》以及《小规模纳税人增值税发票管理办法》具体执行,按照冲红发票开具规定进行税控软件冲红处理,冲红步骤为:

    (1)将原张发票作废,即在税控软件中将原张发票作废。

    (2)生成新发票冲红新张发票,在税控软件中生成一张冲红新张发票,作为对原张发票的冲红凭证,原发票应注明“冲红”字样,新发票应注明“原发票被冲红”字样。

    (3)将新张发票打印出来,在税控软件中将新张发票打印出来,同时将旧发票和新发票的张数、发票代码、发票号码准确记录下来。

    (4)上传原发票至税务机关,将以上记录以及废票、新票上传至税务机关,按照税务机关要求将票面图像上传并保存。

    小规模纳税人跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红。 点击发票管理—发票填开—红字—输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无误后打印,此操作需要占用一张纸质发票。

    如果小规模纳税人做了红冲,则原来怎样入账的,红字冲回即可。冲红后重新开具发票的,按照新开发票重新入账。

    借:应收账款(负数),

    贷:应交增值税(负数),

    贷:主营业务收入(负数)。

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