本月没有付款的报销单如何记账凭证(未付款的报销单会计分录)

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本月没有付款的报销单如何记账凭证

一、付款凭证：

1. 银行账户：借：预收账款（应付报销单）xxx 科目；贷：银行存款xxx科目

2. 企业现金账户：借：现金xxx科目；贷：预收账款（应付报销单）xxx科目

二、入账凭证：

1. 应付报销单：借：应付报销单xxx科目；贷：预收账款xxx科目

2. 管理费用：借：管理费用xxx科目；贷：应付报销单xxx科目

本月没有付的报销单可以先做往来处理，一般情况员工报销可以直接挂以个人的往来上，用到的科目是“其他应付款”，具体的账务处理如下：

只有报销单，没有付款是，

借：管理费用，

贷：其他应付款—个人，

次月进行款项支付时，

借：其他应付款—个人，

贷：银行存款。