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购入研发设备怎么做账务处理
研发设备一般都采用统一采购或者批量采购，具体账务处理流程如下：
一、 合同签订：
1.双方签订研发设备购置合同，签订后立即送考核审计会计确认，编制签定案材料；
2.编制研发设备购置合同，并在财务部审核后报公司领导审批；
二、 采购报告：
发出采购单以确认具体购买内容和价格、期限、运输、质保及其他要求。
三、 预付款：
如规定由采购方提前支付预付款，供应商签订当日账款收款明细，财务室凭收据进行支付；
四、 货到付款：
1.供应商安排发货；2.发货后我方检验，确认货物质量满意，填写验收单；3.财务室凭收据支付货款，同时登记当日应付款明细。
五、 资产管理：
采购研发设备归口管理，定期到货核查，科室领用前备案凭证及申请单，按费用支出账进行记账；
六、 报销处理：
按应付款登记报销费用，审批后分拨财务部，财务室凭收据对账确认，开具支出报销单进行付款。
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