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预开发票后涨价如何进行账务处理
当公司收到预开发票并对商品或服务的价格涨价后，账务处理的步骤如下：
1. 核实价格涨价：确认涨价明细，同时验证价格涨价的合规性。
2. 更新预开发票：根据实际的价格涨价，将预开发票中的折扣或销售价格更新。
3. 记录涨价金额：根据新价格计算出涨价金额，并记录涨价金额。
4. 增加科目核算：在应收账款总账上增加涨价金额，并在核算中补充涨价科目。
5. 记账：将涨价金额作为应收账款，进行记账处理，完成账务处理。
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十一条规定，专用发票应按下列要求开具：（一）项目齐全，与实际交易相符；
第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单）。
根据上述规定，企业应按提价后的单价、实际给客户的数量开具专用发票。企业先开具发票的，数量单价与实际不符，应收回作废或按规定开具红字发票后重新开具发票。若开具的专用发票与实际交易不符，在不符合作废条件的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。对销售金额不变，而销售数量发生变化，不影响进项税额和销项税额，可不进行账务处理，但原始凭证应与实际交易相符。
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