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已付款收货未收到发票怎么做账？
收到发票后，首先将支付给供应商的款项和其他应付费用，按照该发票支付的金额，分别摊分到应付账款、成本等相应科目中去。
对于未收到发票的问题，应当首先及时查询供应商，保证及时收发票；其次，公司可以根据当时业务流程凭证及有效收款凭证，进行做账，将应付账款相应归入相应科目中去；最后，一旦收到发票，做到及时核对、补充原有凭据及做账，以保证账务准确性与完整性。
企业在购买商品或者材料时，如果已经收到了货物，但是尚未取得对应的发票时，则在月末时候，可以先根据送货单等单据来进行暂估入库，然后在下个月月初冲减暂估的分录，其暂估时的分录为，
借：原材料—XX商品—暂估，
贷：应付账款等。
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