开具普通发票怎么做账务处理

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开具普通发票怎么做账务处理

开具普通发票做账务处理的具体流程如下：

一、 开票:

1. 在税务系统上申报开票，获取开票申请号。

2. 确认客户、商品等。

3. 开具发票，记录发票号码和发票代码。

二、 报销:

1. 客户收据确认和影像归档。

2. 将发票记录到凭证登记表中。

三、 冲销:

1. 根据发票号码查找并冲销对应发票。

2. 将发票记录到凭证冲销表中。

四、合计:

1. 将发票内容合计纳入应收账款、应付账款中。

2. 核对凭证号和科目编号是否正确。

3. 核对入账合计金额与发票金额是否一致。

五、凭证录入:

1. 核对发票中的科目编号和账户编号。

2. 将凭证录入到财务凭证中，核对凭证号和日期。

3. 确认各科目金额和凭证号码一致，保存凭证。

六、更新报表:

1. 更新利润表、现金流量表和资产负债表等所有有关财务报表。

2. 记录普通发票的往来现金流量表和发票核销情况。