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发票开错抬头做红字发票的账务处理
发票开错抬头的账务处理是:
1、准备一张正确的发票,将其列入收入科目,如:4%销售税收;
2、将错开的那张发票录入支出类科目,如:发票错误补助或发票异常费;
3、对于系统自动录入的错开发票账务处理,可以先将其作废,再生成新的正确发票并正确录入账务;
4、处理相关应收款:若发票抬头开错可能影响客户应付款明细,可以将原有发票作废,新开正确的发票,客户在该发票的抬头下付款;
5、记录红字发票的信息,做适当的补充描述,以便于核对。
总结:以上是编辑:【葛仕峻】整理及AI智能原创关于《发票开错抬头做红字发票的账务处理
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