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内部控制采购业务的基本流程是怎样的
一、筹备阶段:
1. 部门领导和采购人员确定采购需求,制定采购计划和预估采购费用。
2. 根据采购需求,准备采购流程的相关文件,编制采购量、型号、质量等技术要求,并依照财务部门和招标采购部门的要求,准备采购合同、采购函、采购标准等文件
3. 进行市场调研,选择最终成交的供应商,准备采购标书文件。
二、开展采购阶段:
1. 按照财务部门和招标采购部门的要求,通过网络或公开竞争方式,完成采购标书签订及采购合同审核和签订。
2. 组织采购现场抽样检验,并签订相关质量文件。
3. 办理相应的财务凭证,完成采购凭证的内、外核对,并完成付款手续。
三、内部控制阶段:
1. 制定合理的采购操作程序,对采购计划、技术分析、质量管理等严格实施责任审核。
2. 根据采购合同、采购函文件等信息,安排和完成采购流程中各项财务手续,如供应商发票审核、付款交款和物资收发等。
3. 加强采购、库存成本控制,并加强总账结账程序以检查付款和付款凭证。
4. 按照绩效考核要求,对采购结果进行审核,做出合理评价。
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