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销货退回如何开具红字发票
1、 “红字发票”是指有一定税收征收情形及范围的货物或者劳务及其他应税项目销售，货物或者劳务及其他应税项目的交易行为支付给销售方的货款超过本次销售应税项目应纳税额的部分，可以开具的一种税务凭证。
2、 根据《发票管理办法（试行）》（财政部令第59号）规定，当发生了销售方退回货物或者劳务及其他应税项目的情形时，销售方应当按照有关规定，开具红字发票或者红字普通发票或者专用发票进行登记，并可以抵扣或者退回已缴纳的税款。
3、 如果销售方要开具红字发票，需要提前将所需的发票的相关信息准备好并提交给税务机关登记，同时准备开票材料，如：货物或者劳务销售方、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话号码等。
销货退回如何开具红字发票
依据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》：
第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》，附件4)。《通知单》应与《申请单》一一对应。
第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。
《通知单》应加盖主管税务机关印章。
《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。
第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《通知单》一一对应。
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