客户退货开票的会计处理(退货客户开增值税票怎么办)

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客户退货开票的会计处理

1、凭借客户退货凭据，填写销售退货单，扣除出库商品的账面成本；

2、填写销售退货发票，将原始发票备份，将金额从应收账款贷方冲减；

3、将填写的销售退货发票原件交于客户；

4、如属于实物退货，先录入对应的出入库账，再进行开票；

5、退税处理：如原发票开具了增值税专用发票且已经申报抵扣税金，那么可以在退货票面上填写申领，申请退税；

6、税款分摊处理，根据原发票各级税额按照比例反算出应退税额；

7、填写凭证，将销售退货费用结转到营业外收入成本费用中，待售后产品退回仓库时再进行冲回；

8、完成上述处理后，把客户退货后所开发票作废，并将发票补或重开。