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如何设置出纳日记账
出纳日记账是由出纳员做出每天的财务记录,以便跟踪组织的收入和支出。出纳日记账的记录方式应该遵循的步骤如下:
1. 每天记录所有的数据:记录每一笔收入或支出,这些收入或支出的金额、收款人或付款人、支出会计科目或是收入的类型、支付的付款方式以及收支日期。
2. 根据货币单位和分类确定每笔收支:根据收支的货币单位或类型做出确定每一笔交易,例如收支是人民币还是美元,如果是现金攁交易,还要标明是大纸币、小纸币或硬币;如果是支票转账方式,还要说明支票号码等。
3. 根据凭证号比对收支:在每笔收入或支出的末尾,须标明凭证号,并将其印章在凭证上,以便日后查询。
4. 及时将收支汇总:在每个月的最后一天,应为所有的收入支出做出汇总,把一个月的财务记录归类存档,并给出月度报表,供相关部门查看,以便作出决策、审核收支。
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