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交易性金融资产如何进行账务处理?
1. 对于交易性金融资产,在记账时应当已实际入账日期为准,并反映相关价值。
2. 入账到账户中以及入账时,应当记录所有财务流水,包括:当日买入、当日持有、交易成本、支出的佣金、税收、账户的变更记录等。
3. 增加财务流水时,应当严格执行会计处理程序,即按照原始买入和持有时间、原始的的买入价格和持有价格等,记入账户财务流水。
4. 从账户中出账时,按照当日实际入账时间记录出账,也应当按照原始买入和持有时间、原始的买入价格和持有价格等,记入账户财务流水。
5. 应当定期对账户财务流水进行核对,以确保数据的准确性。
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