非正常户如何认定(认定为非正常户的标准)

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非正常户如何认定？

非正常户的认定方法一般是根据其各项财务账户、财务账目和凭证等账务统计过程，结合审计事实，分析其是否有可疑性活动。通常可以从以下方面来判断：

一是按账务统计的原则研判账户的正常性，比如月末结转、明抵暗抵、差错排除等；二是对账户发生的时空关系、记账凭据、签字情况、票据使用情况等进行分析思考；三是对非正常户明显账务进行反复比对，按照应该有的记账准则，查明违章有多少；四是检查账目中是否存在典型痕迹，如重复划转，资金以及货币单位转换异常，包干记账，短期押金偿还等情况；五是分析部分户的交易差异性和客户的反常性；六是分析重要户的交易特征，以及背后关联的实质情况；七是账务异常情况、交易情况分析，比如账户的收支状况及明细情况，交易迹象，资金的汇出和支出等；八是综合考虑各项信息，分析是否有可疑性活动内容。