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厂家折扣返利怎么做账务处理
（1）由供应商出具经销商办公室的发票，并根据实际采购数量收取返利，由经销商办公室凭发票凭据付款，并做相应发票抵扣凭据；
（2）对增值税发票按照正常发票格式处理，记账时需分项式显示，增值税部分需发票核销；
（3）针对厂家折扣返利，经销商办公室填写“厂家折扣返利”的账务处理，计入应付账款账户，冲减当期应付账款；
（4）核实返利金额，凭据确认，台账备案，做好厂家折扣返利的核对及记录工作。
厂家折扣返利账务处理，
收到蓝字发票的时候，
借：库存商品，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
收到厂家折扣返利红字发票的时候，
借：库存商品借方红字，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，
贷：应付账款等借方红字。
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