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劳务派遣单位每个月底要计提账款吗(劳务派遣需要计提吗)

时间:2023/6/10 16:43:54 编辑:福途教育 标签:会计师

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    劳务派遣单位每个月底要计提账款吗(劳务派遣需要计提吗)

    劳务派遣单位每个月底要计提账款吗?

    不需要,因为劳务派遣单位没有和客户签订正式的借款合同,所以不需要进行账款计提。

    劳务派遣单位每个月底要做计提分录的。

    1、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金:

    借:主营业务成本,

    贷:应付职工薪酬—工资,

    其他应付款—社保(企业交纳部分),

    其他应付款—住房公积金(企业交纳部分)。

    2、支付派遣人员的工资:

    借:应付职工薪酬—工资,

    贷:库存现金,

    贷:其他应付款—社保 等 (个人承担的社保和公积金),

    贷:应交税费—个人所得税 (可以扣减5000和个人社保)。

    3、缴纳社保和公积金:

    借:其他应付款—社保 等,

    贷:银行存款。

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